Analyse d'exemple : Atelier Lumio, société fictive. Chaque chiffre vient du moteur réel.

Atelier Lumio (société d'exemp

Vue d'ensemble

Atelier Lumio (société d'exemple)

Analyse d'exemple · réalisée le 31 août 2026

BSituation saine

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La machine tourne : rentabilité et trésorerie sont solides

Trésorerie correcte : 114 k€ couvre 1,6 mois de dépenses
Structure financière solide : 58,7 % du patrimoine est financé sur les fonds propres de l'entreprise

La rentabilité opérationnelle s'établit à 11,3 % du chiffre d'affaires avec une croissance de 7,8 %. La trésorerie couvre 1,6 mois d'activité. La structure financière est saine.

FEC · N et N-1

Exercice 2025 · vs 2024

Bilan positif sur l'exercice

Croissance solide, rentabilité opérationnelle tenue.

Action prioritaire

Maintenir le cap. Aucune tension majeure détectée. Suivre la trajectoire des charges et du BFR.

ATELIER LUMIO (SOCIÉTÉ D'EXEMPLE)

Chiffre d'affaires

842 k€

+7,8%

Rentabilité opérationnelle

95 k€

+0,0%

Trésorerie nette

22 k€

-54,8%

01ContextePériode, qualité des sources, comparaison avec l'exercice précédent.

Certaines vues détaillées sont partielles avec ce document

Chiffre d'affaires : Le chiffre d affaires est concentré sur un seul compte de produits. La répartition par activité n est pas disponible.

Les agrégats globaux (CA, marge, trésorerie) restent fiables. Détails par catégorie ci-dessous.

Ce qui a changé depuis l'exercice précédent

Variations N vs N-1 ordonnées par impact relatif. Le « pourquoi » est calculé déterministiquement.

Bilan mixte

Argent immobilisé

+63,4 %

De 101 k€à 165 k€

Trésorerie disponible

-54,8 %

De 49 k€à 22 k€

La hausse du BFR (64 k€) absorbe une partie de la trésorerie.

Dettes

-11,5 %

De 104 k€à 92 k€

Résultat net

+9,2 %

De 40 k€à 44 k€

Chiffre d'affaires

+7,8 %

De 781 k€à 842 k€

Charges de fonctionnement

+7,1 %

De 397 k€à 425 k€

Évolutions classées de la plus forte à la plus faible. Le « pourquoi » de chaque ligne suit une règle explicite (effet ciseau, BFR absorbant, croissance saine).

Situation saine : rentabilité opérationnelle 11,3 % du chiffre d’affaires, trésorerie positive.

Votre besoin de trésorerie immobilise 64 jours d’activité.

02Tensions et signauxCe qui nécessite votre attention en priorité.

Signaux les plus urgents

Délais clients élevés : risque de concentration
Votre argent reste trop longtemps chez vos clients. En plus d'être un trou dans votre trésorerie, cela signifie que vous dépendez de quelques clients pour encaisser vos ventes. Si l'un d'eux paie en retard, tout se bloque.

Vos priorités

Vos sujets prioritaires. Pour chacun : ce qui se passe, l'impact, quoi faire, le calcul, et où vérifier.

4 sujets

À noter
Vous avez 176,6 k€ bloqués chez vos clients. Vos clients paient en 64 jours. En revenant à 45 jours, vous récupérez environ 43,8 k€ de trésorerie, soit 0,6 mois de visibilité en plus.
Action
Relancer les clients les plus en retard pour viser 45 jours de paiement.
Calcul
Créances clients (TTC)176,6 k€
Base HT (sert au calcul du délai)147,6 k€
Délai de paiement actuel64 jours
Délai cible45 jours
Jours récupérés19 jours
Trésorerie récupérable43,8 k€
Visibilité gagnée0,6 mois
À noter
BFR structurel élevé : 2,3 mois de CA immobilisés
Action
Réduction stocks, recouvrement clients accéléré, renégociation délais fournisseurs.
À noter
Un seul poste (607000, Achats de marchandises) représente 38 % de votre chiffre d'affaires. C'est un levier majeur : toute optimisation à 1 % se traduit directement en marge.

+1 autre sujet dans la vue Diagnostic complète.

04ActionsRecommandations chiffrées et impact attendu.

05AuditabilitéSource des chiffres, documents, fiabilité du calcul.

Pour ouvrir les comptes contributeurs et les écritures, cliquez sur le badge Détail de n'importe quel KPI ci-dessus, ou consultez la vue Sources & documents.

Cette analyse est une photo à un instant T. Heelio propose un suivi continu de votre trésorerie

Cette analyse est fournie à titre informatif à partir des documents transmis. Elle ne remplace pas une validation comptable, financière ou juridique.

Heelio Decode · Synthèse financière

Atelier Lumio (société d'exemple)

Analyse d'exemple

Édité le 31 août 2026

Synthèse dirigeant

Situation saine : rentabilité opérationnelle 11,3 % du chiffre d’affaires, trésorerie positive.

Chiffre d'affaires

842 k€

+7,8 %

Résultat opérationnel brut

95 k€

+0,0 %

11,3 % du CA

Résultat net

44 k€

+9,2 %

Trésorerie disponible

22 k€

-54,8 %

Priorité d'action n°1

Argent immobilisé : réduire les délais de paiement clients de 64 à 45 jours

43,8 k€ de trésorerie libérables

→ Identifier les clients les plus en retard : exporter le grand livre 41x et trier par ancienneté

Score de santé financière

BSituation saine

Rentabilité opérationnelle11,3 % du chiffre d'affaires
Solidité bilantielleFonds propres 262,2 k€
Poids de la dette1,0 années de bénéfice opérationnel
Trésorerie disponibleTrésorerie autofinancée

Alertes

À noter
BFR élevé : 71 jours de CA
Le besoin de financement de l'exploitation représente 71 jours de CA (164,8 k€). poids de la dette potentiel sur délai de paiement clients et stocks.
À noter
DSO élevé : 64 jours
Vos clients paient en moyenne à 64 jours. La loi (LME) plafonne à 60 jours ; l'objectif d'optimisation est 45 jours.
À noter
Poste 607000 : 38 % du CA
Un seul poste (607000, Achats de marchandises) représente 38 % de votre chiffre d'affaires. C'est un poids de la dette majeur : toute optimisation à 1 % se traduit directement en marge.

Plan d'action · recommandations chiffrées

1.
Argent immobilisé : réduire les délais de paiement clients de 64 à 45 jours
43,8 k€ de trésorerie libérables
Votre besoin de trésorerie immobilise 64 jours d’activité. La cible standard est de 45 jours. Réduire ce délai libérerait 43,8 k€ de trésorerie soit +0,6 mois de visibilité supplémentaire sans impact sur l'activité. Client avec la plus forte créance : "GROUPE HABITAT SUD", 373,6 k€ (44,4 % du CA). "VERANDA CONCEPT" représente 202,1 k€ supplémentaires.
Comptes : 411000 Clients - a-nouveaux
→ Identifier les clients les plus en retard : exporter le grand livre 41x et trier par ancienneté
2.
Achats 607000 · fournisseur principal : BOIS ET DERIVES PRO
~9,7 k€ de marge récupérable
Le compte 607000 (Achats de marchandises) représente 38,2 % du CA, soit 322 k€. Une renégociation de 3 % sur ce poste libérerait 9,7 k€ de marge brute supplémentaire. Fournisseur principal identifié : "BOIS ET DERIVES PRO" avec 128,8 k€ (15,3 % du CA). Le fournisseur "QUINCAILLERIE MOREAU" représente 64,4 k€ supplémentaires.
Comptes : 607000 Achats de marchandises
→ Auditer le contrat avec "BOIS ET DERIVES PRO" : volume annuel 128,8 k€, part CA 15,3 %

Performance

Indicateur	N	N-1	Δ	% du CA
Chiffre d'affaires	842,0 k€	781,0 k€	+7,8 %	—
Marge brute	520,0 k€	492,0 k€	+5,7 %	61,8 %
Charges de fonctionnement	424,6 k€	396,6 k€	+7,1 %	—
Résultat opérationnel brut	95,4 k€	95,4 k€	+0,0 %	11,3 %
Résultat net	44,2 k€	40,5 k€	+9,2 %	—

Trésorerie & cycle

Trésorerie disponible	22,2 k€
Trésorerie en mois de charges	Trésorerie autofinancée
Argent immobilisé dans l'activité	164,8 k€ (71 jours d'activité)
Dette financière	92,0 k€

Atelier Lumio est une société fictive : ses écritures comptables ont été générées pour la démonstration, puis analysées par le même moteur déterministe que vos vrais fichiers. Même fichier en entrée, même résultat en sortie.

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